{"id":562500,"date":"2022-08-16T05:11:36","date_gmt":"2022-08-16T09:11:36","guid":{"rendered":"https:\/\/gijn.org\/?p=562500"},"modified":"2025-07-09T10:43:42","modified_gmt":"2025-07-09T14:43:42","slug":"comment-le-financial-times-a-revele-une-fraude-dun-milliard-de-dollars","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/gijn.org\/fr\/histoires\/comment-le-financial-times-a-revele-une-fraude-dun-milliard-de-dollars\/","title":{"rendered":"Comment le Financial Times a r\u00e9v\u00e9l\u00e9 une fraude d\u2019un milliard de dollars"},"content":{"rendered":"<p><strong>Comment s\u2019attaquer \u00e0 une soci\u00e9t\u00e9 frauduleuse de premier ordre qui a les moyens et l\u2019intention de d\u00e9ployer des \u00e9quipes d&rsquo;avocats, d&rsquo;enqu\u00eateurs priv\u00e9s, de pirates informatiques et m\u00eame d&rsquo;espions \u00e9trangers pour bloquer votre enqu\u00eate ? <a rel=\"noopener\" target=\"_blank\" href=\"https:\/\/twitter.com\/FD\">Dan McCrum<\/a>, journaliste d\u2019investigation au Financial Times (FT) a expliqu\u00e9 \u00e0 GIJN comment il avait enqu\u00eat\u00e9 sur une entreprise valant 30 milliards de dollars et nous a donn\u00e9 des conseils sur la fa\u00e7on dont les journalistes peuvent traquer la fraude financi\u00e8re.<\/strong><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400\">Dan McCrum<\/span>\u00a0<span style=\"font-weight: 400\">a appris \u00e0 ma\u00eetriser nombreuses de ces techniques au cours d\u2019une enqu\u00eate de six ans sur l\u2019entreprise allemande Wirecard sp\u00e9cialis\u00e9e dans les paiements \u00e9lectroniques, en utilisant un ordinateur portable en air gap dans un bunker s\u00e9curis\u00e9, en \u00e9vitant la surveillance physique dans les gares ferroviaires et en gagnant la confiance de la m\u00e8re d\u2019un \u00e9ventuel lanceur d\u2019alerte.<\/span><\/p>\n<aside class=\"module align-right half type-pull-quote\">\u201cD\u00e8s que le lanceur d\u2019alerte l\u2019a appris, il s\u2019est \u00e9cri\u00e9 \u2018Mon Dieu maman, qu\u2019as-tu fait\u00a0?\u2019 Puis il a fait ce qui s\u2019imposait.\u201d \u2014 Dan McCrum, journaliste d\u2019investigation pour le Financial Times<\/aside>\n<p><span style=\"font-weight: 400\">La<\/span> <a rel=\"noopener\" target=\"_blank\" href=\"https:\/\/www.ft.com\/content\/19c6be2a-ee67-11e9-bfa4-b25f11f42901\"><span style=\"font-weight: 400\">s\u00e9rie House of Wirecard<\/span> <span style=\"font-weight: 400\">r\u00e9alis\u00e9e par McCrum <\/span><\/a><span style=\"font-weight: 400\">a mis en lumi\u00e8re ce qui semble \u00eatre l\u2019une des <\/span><a rel=\"noopener\" target=\"_blank\" href=\"https:\/\/www.ft.com\/content\/d51a012e-1d6f-11e9-b126-46fc3ad87c65\"><span style=\"font-weight: 400\">fraudes d\u2019entreprise les plus importantes<\/span><\/a><span style=\"font-weight: 400\"> dans l\u2019histoire, laquelle a entra\u00een\u00e9 en\u00a02020 l\u2019effondrement de l\u2019entreprise internationale \u00e9valu\u00e9e \u00e0 30\u00a0milliards de dollars, l\u2019arrestation de plusieurs cadres et la <\/span><a rel=\"noopener\" target=\"_blank\" href=\"https:\/\/www.reuters.com\/article\/us-germany-wirecard-inquiry-timeline\/timeline-the-rise-and-fall-of-wirecard-a-german-tech-champion-idUSKBN2B811J\"><span style=\"font-weight: 400\">d\u00e9mission des responsables de deux agences allemandes de r\u00e9glementation<\/span><\/a><span style=\"font-weight: 400\">. Son enqu\u00eate a r\u00e9v\u00e9l\u00e9 <\/span><a rel=\"noopener\" target=\"_blank\" href=\"https:\/\/www.ft.com\/content\/6099ad99-0e3b-4337-b20e-647a166aee6e\"><span style=\"font-weight: 400\">une s\u00e9rie complexe de fraudes<\/span><\/a><span style=\"font-weight: 400\">, plus ou moins importantes, impliquant un r\u00e9seau de partenaires de soci\u00e9t\u00e9s \u00e9cran, de fausses acquisitions et des clients fictifs, ainsi que des falsifications et des ventes et b\u00e9n\u00e9fices excessifs.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400\">McCrum a d\u00e9crit les mesures qu\u2019il a prises, ainsi que les erreurs qu\u2019il a commises, juste avant la publication de ses enqu\u00eates en exclusivit\u00e9 <\/span><a rel=\"noopener\" target=\"_blank\" href=\"https:\/\/www.youtube.com\/watch?v=bUmVP3wUyj0\"><span style=\"font-weight: 400\">dans un webinaire r\u00e9cent de masterclass GIJN<\/span><\/a><span style=\"font-weight: 400\"> mod\u00e9r\u00e9 par la journaliste d\u2019investigation et auteure Katherine Eban. L\u2019enqu\u00eate compl\u00e8te est disponible dans son nouveau livre <\/span><a rel=\"noopener\" target=\"_blank\" href=\"https:\/\/www.bookdepository.com\/Money-Men-Dan-McCrum\/9781787635050?redirected=true&amp;utm_medium=Google&amp;utm_campaign=Base1&amp;utm_source=US&amp;utm_content=Money-Men&amp;selectCurrency=USD&amp;w=AFCCAU9681F9J6A8VTD1&amp;gclid=CjwKCAjwquWVBhBrEiwAt1Kmwod0l7DQHzD_YqYETAN_2dP6j9tidRGzRfdrU5Xbnm1jDGVUPoLqlBoCZagQAvD_BwE\"><span style=\"font-weight: 400\">Money Men: A Hot Startup; a Billion Dollar Fraud, A Fight for the Truth<\/span><\/a><span style=\"font-weight: 400\">.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400\">McCrum r\u00e9v\u00e8le que l\u2019enqu\u00eate a g\u00e9n\u00e9r\u00e9 tant de \u201cbruit\u201d, et que les attaques men\u00e9es sur plusieurs fronts par Wirecard \u00e9taient si rus\u00e9es, que son enqu\u00eate m\u00eame a fait l\u2019objet d\u2019investigations initi\u00e9es par des organes de r\u00e9glementation allemands, des enqu\u00eateurs priv\u00e9s et m\u00eame le Financial Times. (Une investigation interne et ind\u00e9pendante command\u00e9e par le FT n\u2019a r\u00e9v\u00e9l\u00e9 aucune malversation de la part des journalistes et aucune complicit\u00e9 avec les investisseurs.)<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400\">McCrum d\u00e9clare qu\u2019en examinant des preuves qui pr\u00e9tendent prouver un comportement abusif entre des entreprises, les reporters doivent imp\u00e9rativement comprendre comment la fraude commence habituellement dans une entreprise.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400\">\u201cLes fraudes ne commencent pas quand quelqu\u2019un sugg\u00e8re\u00a0: \u2018Et si nous falsifiions la comptabilit\u00e9\u00a0?\u2019\u201d explique-t-il. \u201cSouvent, ce qui se produit, c\u2019est que les responsables disent\u00a0: \u2018Oh, nous avons un probl\u00e8me, car nous devons atteindre les objectifs financiers trimestriels, mais c\u2019est impossible, donc nous allons tricher un peu et nous corrigerons plus tard.\u2019 Mais, bien \u00e9videmment, l\u2019erreur est impossible \u00e0 corriger et l\u2019escroquerie prend de plus en plus d\u2019ampleur.\u201d<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400\">McCrum affirme qu\u2019il existe sans doute de nombreuses fraudes non d\u00e9tect\u00e9es semblables \u00e0 celles de Wirecard au sein de soci\u00e9t\u00e9s internationales \u00e0 la croissance rapide, surtout dans le domaine de la cryptomonnaie, et que les journalistes peuvent adopter plusieurs approches pour les explorer.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400\">\u201cDe nombreuses entreprises ne sont simplement pas tenues de rendre des comptes\u201d, dit-il. \u201cElles d\u00e9clarent poss\u00e9der des milliards en actifs, mais o\u00f9 sont-ils\u00a0?\u201d<\/span><\/p>\n<aside class=\"module align-right half type-pull-quote\">\u201cLa cl\u00e9, c&rsquo;est de continuer \u00e0 \u00e9crire des enqu\u00eates s\u00e9rieuses. Nous sommes contact\u00e9s lorsque des personnes remarquent que nous nous int\u00e9ressons au m\u00eame sujet.\u201d \u2014 Dan McCrum<\/aside>\n<p><span style=\"font-weight: 400\">McCrum d\u00e9clare que les vendeurs \u00e0 d\u00e9couvert, \u00e0 savoir des investisseurs qui tirent profit de l\u2019\u00e9chec d\u2019un investissement, sont souvent des sources de pistes utiles pour lancer une investigation sur une fraude, et c\u2019est en fait un vendeur \u00e0 d\u00e9couvert en Australie qui a \u00e9t\u00e9 le premier \u00e0 signaler des probl\u00e8mes chez Wirecard en\u00a02015.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400\">\u201cL\u2019entreprise s\u2019est pr\u00e9sent\u00e9e comme l\u2019\u00e9quivalent de PayPal en Europe, d\u2019une valeur d\u2019environ 4\u00a0milliards de dollars \u00e0 l\u2019\u00e9poque, mais il \u00e9tait difficile de comprendre la nature exacte de son activit\u00e9\u201d, explique-t-il. \u201cUn deuxi\u00e8me vendeur \u00e0 d\u00e9couvert m\u2019a alors contact\u00e9 pour me sugg\u00e9rer une th\u00e9orie int\u00e9ressante, \u00e0 savoir qu\u2019il s\u2019agissait d\u2019une fraude comptable. Selon l\u2019autre th\u00e9orie, on soup\u00e7onnait l\u2019entreprise de blanchir de d\u2019argent.\u201d<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400\">McCrum ajoute que, comme la plupart des acteurs sur les march\u00e9s financiers, les vendeurs \u00e0 d\u00e9couvert ont des int\u00e9r\u00eats financiers personnels \u00e9vidents et que les journalistes doivent s\u2019interroger sur leurs motifs et affirmations et faire preuve d\u2019une extr\u00eame prudence avant de d\u00e9cider de les citer ou non.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400\">\u201cJ\u2019ai consid\u00e9r\u00e9 les vendeurs \u00e0 d\u00e9couvert comme des sources secr\u00e8tes\u201d, dit-t-il en expliquant qu\u2019il utilisait habituellement des informations provenant de registres locaux pour v\u00e9rifier leurs affirmations, plut\u00f4t que de les citer directement dans les enqu\u00eates.<\/span><\/p>\n<h4><b>Deux erreurs qui ont ralenti l\u2019enqu\u00eate<\/b><\/h4>\n<p><span style=\"font-weight: 400\">Toutefois, McCrum mentionne un \u00e9pisode durant lequel, apr\u00e8s avoir directement fait r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 des informations fournies par un vendeur \u00e0 d\u00e9couvert, son enqu\u00eate a \u00e9t\u00e9 interrompue pendant plus d\u2019un an. Alors qu\u2019il avait publi\u00e9 un bref billet de blog ayant trait \u00e0 un dossier d\u2019all\u00e9gations sur Wirecard \u00e9manant d\u2019un groupe d\u2019investisseurs, McCrum a d\u00e9clar\u00e9 que son enqu\u00eate avait \u00e9t\u00e9 paralys\u00e9e par les menaces de poursuites judiciaires des juristes de l\u2019entreprise qui avaient accus\u00e9 le FT d\u2019\u00eatre d\u00e9sormais \u00e0 l\u2019origine des all\u00e9gations \u00e9ventuellement diffamatoires expos\u00e9es dans ce rapport.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400\">Outre la menace de poursuites judiciaires, McCrum a ajout\u00e9 que l\u2019incident avait aliment\u00e9 les dires de l\u2019\u00e9quipe de relations publiques de Wirecard visant \u00e0 discr\u00e9diter l\u2019enqu\u00eate en d\u00e9clarant qu\u2019il \u00e9tait de m\u00e8che avec les vendeurs \u00e0 d\u00e9couvert en vue de manipuler le cours des actions ou qu\u2019il s\u2019\u00e9tait laiss\u00e9 duper par ces derniers.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400\">Alors qu\u2019il reconna\u00eet maintenant son erreur, McCrum ajoute qu\u2019il aurait d\u00fb demander conseil \u00e0 un juriste de FT avant de publier le lien.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400\">\u201cIl suffit de se poser la question \u2018Dois-je demander l\u2019avis d\u2019un juriste\u00a0?\u2019 pour conna\u00eetre la r\u00e9ponse\u201d dit-t-il.<\/span><\/p>\n<div style=\"width: 640px;\" class=\"wp-video\"><video class=\"wp-video-shortcode\" id=\"video-562500-1\" width=\"640\" height=\"360\" preload=\"metadata\" controls=\"controls\"><source type=\"video\/mp4\" src=\"http:\/\/danmccrum.com\/wp-content\/uploads\/2022\/06\/Trailer.mp4?_=1\" \/><a href=\"http:\/\/danmccrum.com\/wp-content\/uploads\/2022\/06\/Trailer.mp4\">http:\/\/danmccrum.com\/wp-content\/uploads\/2022\/06\/Trailer.mp4<\/a><\/video><\/div>\n<h4><b>Comment des enqu\u00eates peuvent engendrer des enqu\u00eates et attirer des sources<\/b><\/h4>\n<p><span style=\"font-weight: 400\">Pourtant, la persistance dont il a fait preuve pendant son enqu\u00eate a fini par porter ses fruits. Un des points \u00e0 retenir apr\u00e8s le succ\u00e8s de la s\u00e9rie est que, durant les phases initiales, McCrum n\u2019a pas attendu d\u2019avoir la preuve infaillible d\u2019une malversation pour commencer \u00e0 publier des enqu\u00eates remettant en question l\u2019activit\u00e9 de Wirecard. Pour \u00e9viter tout risque de proc\u00e8s en diffamation via le syst\u00e8me juridique pr\u00e9caire du Royaume-Uni, il a bien veill\u00e9 \u00e0 ne pas utiliser le mot \u00ab\u00a0fraude\u00a0\u00bb dans les premi\u00e8res enqu\u00eates et a pr\u00e9sent\u00e9 les probl\u00e8mes remarqu\u00e9s chez Wirecard comme \u201cun myst\u00e8re\u201d.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400\">Cela lui a servi par la suite, car, comme il le dit, \u201cles enqu\u00eates engendrent d\u2019autres enqu\u00eates\u201d et le fait qu\u2019il signe la s\u00e9rie devait finalement attirer des contacts parmi les lanceurs d\u2019alerte, qui pourraient, contrairement aux vendeurs \u00e0 d\u00e9couvert dont la contribution avait permis de r\u00e9pondre aux questions initiales, communiquer des preuves de l\u2019int\u00e9rieur.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400\">\u201cLa cl\u00e9, c&rsquo;est de continuer \u00e0 \u00e9crire des enqu\u00eates s\u00e9rieuses\u201d, ajoute-t-il. \u201cNous sommes contact\u00e9s lorsque des personnes remarquent que nous nous int\u00e9ressons au m\u00eame sujet.\u201d<\/span><\/p>\n<div style=\"width: 346px\" class=\"wp-caption alignright\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" src=\"https:\/\/gijn.org\/wp-content\/uploads\/2022\/06\/Money-Men-HB-336x516.jpg\" alt=\"\" width=\"336\" height=\"516\" \/><p class=\"wp-caption-text\">Livre de McCrum, publi\u00e9 par Penguin Random House. Couverture\u00a0: R.Shailer\/Transworld<\/p><\/div>\n<p><span style=\"font-weight: 400\"><\/span><span style=\"font-weight: 400\">Par exemple, la m\u00e8re d\u2019un juriste chez Wirecard bas\u00e9 \u00e0 Singapour l\u2019a contact\u00e9, car elle avait lu ses enqu\u00eates pr\u00e9c\u00e9dentes et \u00e9tait outr\u00e9e par les pratiques malhonn\u00eates dont elle avait entendu parler, mais elle avait \u00e9galement vivement conseill\u00e9 \u00e0 son fil de rencontrer McCrum.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400\">\u201cD\u00e8s que le lanceur d\u2019alerte l\u2019a appris, il s\u2019est \u00e9cri\u00e9 \u2018Mon Dieu maman, qu\u2019as-tu fait\u00a0?\u2019\u201d McCrum ricane. \u201cPuis il a fait ce qui s\u2019imposait. Il m\u2019a d\u2019abord envoy\u00e9 un document, \u00e0 savoir un rapport \u00e9tabli par un cabinet juridique sur un rapport de Singapour, et je savais qu\u2019il contenait des informations fiables, car il affichait la mention \u2018Soumis au secret professionnel\u2019, \u2018reproduction interdite\u2019.\u201d<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400\">Il ajoute que d\u2019autres enqu\u00eates sur le sujet avaient attir\u00e9 d\u2019autres lanceurs d\u2019alerte.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400\">Parmi les mesures de protection prises par McCrum lors de sa premi\u00e8re rencontre avec le lanceur d\u2019alerte de Wirecard \u00e0 Singapour, on compte les suivantes\u00a0:<\/span><\/p>\n<ul>\n<li style=\"font-weight: 400\"><span style=\"font-weight: 400\">Il a achet\u00e9 un t\u00e9l\u00e9phone \u201cpr\u00e9pay\u00e9\u201d intra\u00e7able.<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400\"><span style=\"font-weight: 400\">Sur les instructions des experts en cybers\u00e9curit\u00e9 de FT, il a utilis\u00e9 un ordinateur en air gap, sans connexion possible \u00e0 internet, mais sur lequel<\/span><a rel=\"noopener\" target=\"_blank\" href=\"https:\/\/www.veracrypt.fr\/code\/VeraCrypt\/\"><span style=\"font-weight: 400\"> \u00e9tait install\u00e9 un logiciel<\/span><\/a><span style=\"font-weight: 400\"> de chiffrement de fichiers.<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400\"><span style=\"font-weight: 400\">Il a achet\u00e9 un nouvel ordinateur portable Chromebook de base ne contenant aucun fichier au cas o\u00f9 il aurait d\u00fb se connecter \u00e0 internet pendant son d\u00e9placement. \u201cEn fait, on m\u2019avait pr\u00e9venu qu\u2019il ne fallait pas utiliser le Wi-Fi de l\u2019h\u00f4tel\u201d dit-t-il. \u201cNous \u00e9tions tr\u00e8s pr\u00e9occup\u00e9s par les capacit\u00e9s de piratage de Wirecard.\u201d<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400\"><span style=\"font-weight: 400\">Ayant re\u00e7u des copies chiffr\u00e9es d\u2019e-mails d\u2019une source en personne, il a ensuite pris contact avec le lanceur d\u2019alerte via <\/span><a rel=\"noopener\" target=\"_blank\" href=\"https:\/\/signal.org\/en\/\"><span style=\"font-weight: 400\">l\u2019application Signal<\/span><\/a><span style=\"font-weight: 400\">.<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400\"><span style=\"font-weight: 400\">D\u00e8s son retour \u00e0 Londres, il a travaill\u00e9 sur un ordinateur en air gap dans un \u201cbunker\u201d sans fen\u00eatre, dans les entrailles des locaux du Financial Times.<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400\"><span style=\"font-weight: 400\">Pour imprimer des documents, il a utilis\u00e9 une vieille imprimante laser en noir et blanc pour \u00e9viter l\u2019apparition de filigranes num\u00e9riques \u00e0 peine visibles <\/span><a rel=\"noopener\" target=\"_blank\" href=\"https:\/\/www.bbc.com\/future\/article\/20170607-why-printers-add-secret-tracking-dots\"><span style=\"font-weight: 400\">susceptibles de r\u00e9v\u00e9ler les m\u00e9tadonn\u00e9es du document<\/span><\/a><span style=\"font-weight: 400\">. \u201cTout le monde ne sait pas qu\u2019en utilisant une imprimante couleur moderne, celle-ci peut produire des motifs \u00e0 micropoints sur les impressions, lesquelles peuvent indiquer o\u00f9 et quand le document a \u00e9t\u00e9 imprim\u00e9. Il faut donc se m\u00e9fier quand on imprime des documents tr\u00e8s sensibles\u201d explique-t-il.<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400\"><span style=\"font-weight: 400\">Bien conscient que la mention \u201cSoumis au secret professionnel\u201d sur le document ayant fait l\u2019objet d\u2019une fuite pourrait l\u00e9galement en emp\u00eacher la publication, McCrum a recherch\u00e9 un document contenant les m\u00eames informations cl\u00e9s, \u201csans ces deux mots magiques\u201d, et il l\u2019a trouv\u00e9 dans un r\u00e9sum\u00e9 PowerPoint d\u2019un autre juriste de Wirecard.<\/span><\/li>\n<\/ul>\n<p><span style=\"font-weight: 400\">Un des points cl\u00e9s \u00e0 retenir de la masterclass, c\u2019est qu\u2019une enqu\u00eate sur de grandes entreprises criminelles multimilliardaires est un v\u00e9ritable exercice d\u2019\u00e9quilibre juridique. Il faut faire preuve de discipline pour omettre les preuves factuelles mais qui pr\u00e9sentent un probl\u00e8me juridique ou les utiliser pour trouver des preuves \u00e9quivalentes ailleurs.<\/span><\/p>\n<aside class=\"module align-right half type-pull-quote\">\u201cMa coll\u00e8gue Stefania Palma a commenc\u00e9 \u00e0 contacter certains de ces partenaires et elle a d\u00e9couvert plusieurs preuves irr\u00e9futables.\u201d \u2014 Dan McCrum<\/aside>\n<p><span style=\"font-weight: 400\">\u201cNous avons compris que l\u2019activit\u00e9 de Wirecard <\/span><a rel=\"noopener\" target=\"_blank\" href=\"https:\/\/www.ft.com\/content\/cd12395e-4fb7-11e9-b401-8d9ef1626294\"><span style=\"font-weight: 400\">reposait sur des partenaires commerciaux<\/span><\/a><span style=\"font-weight: 400\">, \u00e0 savoir des amis auxquels on pouvait attribuer une portion consid\u00e9rable des b\u00e9n\u00e9fices de l\u2019entreprise, mais, chose curieuse, ces derniers ne semblaient jamais leur verser d\u2019argent\u201d, ajoute McCrum. \u201cMa coll\u00e8gue Stefania Palma a commenc\u00e9 \u00e0 contacter certains de ces partenaires et elle a d\u00e9couvert plusieurs preuves irr\u00e9futables.\u201d<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400\">Lorsque Palma s\u2019est rendue dans le bureau d\u2019un partenaire Wirecard cl\u00e9 \u00e0 Manille, aux Philippines, elle a d\u00e9couvert que l\u2019espace professionnel \u00e9tait partag\u00e9 avec une soci\u00e9t\u00e9 de circuits touristiques et que personne ne semblait proc\u00e9der au traitement de paiements num\u00e9riques.<\/span><\/p>\n<h4><b>Conseils pour lutter contre la fraude d\u2019entreprise<\/b><\/h4>\n<p><span style=\"font-weight: 400\">McCrum a propos\u00e9 cinq conseils suppl\u00e9mentaires aux reporters qui r\u00e9alisent des enqu\u00eates sur les fraudes qui perdurent\u00a0:<\/span><\/p>\n<ul>\n<li style=\"font-weight: 400\"><b>Ne prenez pas \u00e0 la l\u00e9g\u00e8re les preuves de fraudes mineures dans des entreprises multimilliardaires.<\/b><span style=\"font-weight: 400\"> McCrum d\u00e9clare que de nombreux reporters ont tendance \u00e0 ignorer les affirmations de sources concernant des irr\u00e9gularit\u00e9s financi\u00e8res \u00e0 priori tr\u00e8s insignifiantes, notamment des petits contrats antidat\u00e9s ou de fausses factures pour un montant de 20\u00a0000 dollars, par exemple, car le montant semble n\u00e9gligeable sur un bilan de plusieurs milliards, ou il est tout simplement difficile de croire qu\u2019une tr\u00e8s grande entreprise pourrait prendre de tels risques. Mais il ajoute que ces irr\u00e9gularit\u00e9s peuvent sugg\u00e9rer des crimes syst\u00e9miques. \u201cLorsque nous avons publi\u00e9 les enqu\u00eates sur les lanceurs d\u2019alerte, Wirecard a d\u00e9clar\u00e9 que les chiffres \u00e9taient minimes et pas vraiment importants\u201d dit-t-il. \u201cL\u2019erreur commise par de nombreuses personnes a \u00e9t\u00e9 de s\u2019int\u00e9resser aux montants, certes n\u00e9gligeables, plut\u00f4t qu\u2019aux pratiques. Nous avons pos\u00e9 la question suivante\u00a0: Pourquoi diable des membres du service des finances de Wirecard se sont-ils adonn\u00e9s \u00e0 ces \u00e9tranges petites fraudes\u00a0? Et pourquoi n\u2019ont-ils pas \u00e9t\u00e9 licenci\u00e9s\u00a0?\u201d<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400\"><a href=\"https:\/\/gijn.org\/fr\/resource\/tipsheet\/francais-outil-wayback-machine\/\"><b>Utilisez WayBack Machine<\/b><\/a><b> pour rep\u00e9rer les changements radicaux apport\u00e9s aux sites web de soci\u00e9t\u00e9s acquises via des transactions suspectes.<\/b><span style=\"font-weight: 400\"> \u201cJ\u2019ai beaucoup utilis\u00e9 <\/span><a rel=\"noopener\" target=\"_blank\" href=\"https:\/\/web.archive.org\/\"><span style=\"font-weight: 400\">WayBack Machine<\/span><\/a><span style=\"font-weight: 400\">. C\u2019est un site tr\u00e8s utile pour examiner des soci\u00e9t\u00e9s qui semblent suspectes\u201d ajoute-t-il. \u201cWirecard annoncerait qu\u2019il allait acheter une soci\u00e9t\u00e9, mais juste avant la conclusion de l\u2019affaire, le nouveau site web clinquant associ\u00e9 \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9 changerait la nature de son activit\u00e9. On remarquait que c\u2019\u00e9tait auparavant un site web de tourisme, et que soudain c\u2019\u00e9tait devenu une soci\u00e9t\u00e9 de paiements.\u201d<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400\"><b>Notez visiblement les dates des interviews dans vos carnets.<\/b><span style=\"font-weight: 400\"> \u201cAyant travaill\u00e9 sur cette enqu\u00eate pendant six\u00a0ans, j\u2019aurais vraiment d\u00fb noter les dates en grand sur la premi\u00e8re page de mes carnets\u201d, remarque-t-il.<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400\"><b>Utilisez des bases de donn\u00e9es fiables de registres de soci\u00e9t\u00e9s.<\/b><span style=\"font-weight: 400\"> On compte les suivantes\u00a0: <\/span><a rel=\"noopener\" target=\"_blank\" href=\"https:\/\/www.acra.gov.sg\/\"><span style=\"font-weight: 400\">ACRA <\/span><\/a><span style=\"font-weight: 400\">(Singapour), <\/span><a rel=\"noopener\" target=\"_blank\" href=\"https:\/\/www.gov.uk\/government\/organisations\/companies-house\"><span style=\"font-weight: 400\">Companies House<\/span><\/a><span style=\"font-weight: 400\"> (Royaume-Uni) et <\/span><a rel=\"noopener\" target=\"_blank\" href=\"https:\/\/opencorporates.com\/\"><span style=\"font-weight: 400\">OpenCorporates<\/span><\/a><span style=\"font-weight: 400\"> (internationale).<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400\"><b>Si une entreprise ne peut pas expliquer clairement la nature de son activit\u00e9, faites des recherches suppl\u00e9mentaires.<\/b><span style=\"font-weight: 400\"> \u201cPoursuivez vos recherches jusqu\u2019\u00e0 ce que vous obteniez une r\u00e9ponse satisfaisante\u201d, recommande McCrum. \u201cAvec Wirecard, leur explication changeait apr\u00e8s chaque question, ce qui faisait sourire\u00a0! Alors que nous nous approchions de la v\u00e9rit\u00e9, ils ne pouvaient plus rien dire, hormis que nous ne comprenions pas la complexit\u00e9 de leur activit\u00e9.\u201d<\/span><\/li>\n<\/ul>\n<h4><b>Comment \u00e9viter les sales tours<\/b><\/h4>\n<p><span style=\"font-weight: 400\">McCrum d\u00e9clare que l\u2019enqu\u00eate a fait l\u2019objet de nombreux \u201csales tours\u201d allant de la surveillance physique et du harc\u00e8lement en ligne \u00e0 un pot-de-vin suppos\u00e9 de 10\u00a0millions de dollars offert au FT, et m\u00eame la menace cr\u00e9dible de documents empoisonn\u00e9s par des agents neurotoxiques russes.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400\">\u201cNous avons d\u00e9couvert qu\u2019un cadre chez Wirecard \u00e9tait connect\u00e9 \u00e0 des espions russes et que nous devions nous soucier de notre s\u00e9curit\u00e9 personnelle. J\u2019\u00e9vitais donc de me tenir sur le bord d\u2019un quai de m\u00e9tro, entre autres\u201d, ajoute-t-il. \u201c\u00c0 un moment donn\u00e9, nous avons constat\u00e9 qu\u2019une \u00e9quipe de 30\u00a0d\u00e9tectives priv\u00e9s parcourait la ville de Londres pour essayer de prouver que nous communiquions avec nos sources et que nous complotions avec des vendeurs \u00e0 d\u00e9couvert. Nous ne discutions pas de l\u2019enqu\u00eate par t\u00e9l\u00e9phone dans la pi\u00e8ce. Lorsque j\u2019allais rencontrer des sources, je m\u2019engouffrais dans une station de m\u00e9tro pour ressortir par une autre sortie et semer toute filature \u00e9ventuelle.\u201d<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400\">Les proc\u00e8s criminels de certains cadres doivent commencer plus tard cette ann\u00e9e, alors que l\u2019ancien chef de l\u2019exploitation de l\u2019entreprise <\/span><a rel=\"noopener\" target=\"_blank\" href=\"https:\/\/www.ft.com\/content\/5ba4eedc-992e-4e64-9bb1-9d81b379ea00\"><span style=\"font-weight: 400\">a quitt\u00e9 l\u2019Allemagne et est toujours en fuite<\/span><\/a><span style=\"font-weight: 400\">.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400\">Outre les nombreux impacts sp\u00e9cifiques de l\u2019enqu\u00eate, McCrum d\u00e9clare qu\u2019elle a permis \u00e0 de nombreux journalistes de se refocaliser sur les malversations criminelles au sein d\u2019\u00e9normes entreprises\u00a0: \u201cPour moi, l\u2019impact principal a \u00e9t\u00e9 qu\u2019elle a incit\u00e9 les personnes int\u00e9ress\u00e9es \u00e0 rechercher des cas de fraude grave sur les march\u00e9s financiers.\u201d<\/span><\/p>\n<h4><b>Ressources suppl\u00e9mentaires<\/b><\/h4>\n<p><a href=\"https:\/\/gijn.org\/enqueter-sur-les-entreprises-et-leurs-proprietaires\/\"><i><span style=\"font-weight: 400\">Centre de ressources de GIJN : Enqu\u00eater sur les entreprises et leurs propri\u00e9taires<\/span><\/i><\/a><\/p>\n<p><a href=\"https:\/\/gijn.org\/2021\/07\/12\/francais-argent-crime-organise\/\"><i><span style=\"font-weight: 400\">Enqu\u00eater sur l\u2019argent du crime organis\u00e9<\/span><\/i><\/a><\/p>\n<p><a href=\"https:\/\/gijn.org\/2022\/02\/14\/francais-financements-occultes\/\"><i><span style=\"font-weight: 400\">Bo\u00eete \u00e0 outils de GIJN\u00a0: Traquez l\u2019argent &#8211; Trois outils pour remonter la piste de financements occultes<\/span><\/i><\/a><\/p>\n<hr \/>\n<p><b><i><\/i><\/b><b><i><a href=\"https:\/\/gijn.org\/wp-content\/uploads\/2021\/02\/Rowan-Philp-140x140-1.png\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" class=\"alignleft size-thumbnail wp-image-309506\" src=\"https:\/\/gijn.org\/wp-content\/uploads\/2021\/02\/Rowan-Philp-140x140-1-140x140.png\" alt=\"Rowan-Philp-140x140\" width=\"140\" height=\"140\" srcset=\"https:\/\/gijn.org\/wp-content\/uploads\/2021\/02\/Rowan-Philp-140x140-1.png 140w, https:\/\/gijn.org\/wp-content\/uploads\/2021\/02\/Rowan-Philp-140x140-1-60x60.png 60w\" sizes=\"auto, (max-width: 140px) 100vw, 140px\" \/><\/a><a rel=\"noopener\" target=\"_blank\" href=\"https:\/\/twitter.com\/RowanPhilp\">Rowan Philp<\/a><\/i><\/b> <i><span style=\"font-weight: 400\">est journaliste au sein de la r\u00e9daction de GIJN. Il \u00e9tait auparavant reporter en chef pour<\/span><\/i><i><span style=\"font-weight: 400\"> le<\/span><\/i><a rel=\"noopener\" target=\"_blank\" href=\"https:\/\/www.timeslive.co.za\/sunday-times\/\"> <i><span style=\"font-weight: 400\">Sunday Times<\/span><\/i><\/a><i><span style=\"font-weight: 400\"> sud-africain. En tant que correspondant \u00e0 l\u2019\u00e9tranger, il a r\u00e9alis\u00e9 des reportages sur l\u2019actualit\u00e9, la politique, la corruption et les conflits dans plus d\u2019une vingtaine de pays du monde entier.<\/span><\/i><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Comment s\u2019attaquer \u00e0 une soci\u00e9t\u00e9 frauduleuse de premier ordre qui a les moyens et l\u2019intention de d\u00e9ployer des \u00e9quipes d&rsquo;avocats, d&rsquo;enqu\u00eateurs priv\u00e9s, de pirates informatiques et m\u00eame d&rsquo;espions \u00e9trangers pour bloquer votre enqu\u00eate ? Dan McCrum, journaliste d\u2019investigation au Financial Times (FT) a expliqu\u00e9 \u00e0 GIJN comment il avait enqu\u00eat\u00e9 sur une entreprise valant 30 milliards de dollars et nous a donn\u00e9 des conseils sur la fa\u00e7on dont les journalistes peuvent traquer la fraude financi\u00e8re.<\/p>\n","protected":false},"author":3031133,"featured_media":377671,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_acf_changed":false,"_price":"","_stock":"","_tribe_ticket_header":"","_tribe_default_ticket_provider":"","_tribe_ticket_capacity":"0","_ticket_start_date":"","_ticket_end_date":"","_tribe_ticket_show_description":"","_tribe_ticket_show_not_going":false,"_tribe_ticket_use_global_stock":"","_tribe_ticket_global_stock_level":"","_global_stock_mode":"","_global_stock_cap":"","_tribe_rsvp_for_event":"","_tribe_ticket_going_count":"","_tribe_ticket_not_going_count":"","_tribe_tickets_list":"[]","_tribe_ticket_has_attendee_info_fields":false,"republication-tracker-tool-hide-widget":true,"footnotes":"","_tec_slr_enabled":"","_tec_slr_layout":""},"categories":[23098],"tags":[19877,21278],"gijn_topic":[18630,18642],"series":[],"gijn_language":[19911,17784],"gijn_region":[],"class_list":["post-562500","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-histoires","tag-blanchiment-dargent-fr","tag-traquez-largent-fr","gijn_topic-etudes-de-cas","gijn_topic-outils-conseils-pour-enqueter","gijn_language-en-fr","gijn_language-fr-fr"],"acf":[],"ticketed":false,"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/gijn.org\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/562500","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/gijn.org\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/gijn.org\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/gijn.org\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/users\/3031133"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/gijn.org\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=562500"}],"version-history":[{"count":1,"href":"https:\/\/gijn.org\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/562500\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":2369293,"href":"https:\/\/gijn.org\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/562500\/revisions\/2369293"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/gijn.org\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/media\/377671"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/gijn.org\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=562500"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/gijn.org\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=562500"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/gijn.org\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=562500"},{"taxonomy":"gijn_topic","embeddable":true,"href":"https:\/\/gijn.org\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/gijn_topic?post=562500"},{"taxonomy":"series","embeddable":true,"href":"https:\/\/gijn.org\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/series?post=562500"},{"taxonomy":"gijn_language","embeddable":true,"href":"https:\/\/gijn.org\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/gijn_language?post=562500"},{"taxonomy":"gijn_region","embeddable":true,"href":"https:\/\/gijn.org\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/gijn_region?post=562500"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}